CONTOH SOAL REKONSILIASI BANK

 Logan Bruno Company baru saja menerima laporan bank tertanggal 31 Agustus 2007 yang diiktisarkan sebagai berikut :

 

(Dalam Dollar)

Saldo 1 Agustus		10.050*
Ditambah : -           Deposito bulan Agustus -          Wesel Tagih termasuk bunga $40	31.348  1.040	32.388
		42.438
Dikurangi : -          Cek yang dikliring Agustus -          Beban Jasa Bank	34.500 20	34.520
Saldo 31 Agustus 2007		7.918

Sedangkan Buku Besar Perusahaan menunjukkan sebagai berikut :

Tgl	Keterangan	D	K	Saldo
1 Agustus				10.050*
	Penerimaan	35.000		45.050
Saldo 31/8	Pengeluaran		34.090	10.960

 * Nilainya sama

Transaksi Penyesuaian atas Rekonsiliasi diatas adalah :

1.      Desopito dalam perjalanan pada tgl 31 Agustus 2007 adalah $3.800

2.      Cek yang masih beredar pada tgl 31 Agustus 2007 adalah $1.050

3.      Kas ditangan tgl 31 Agustus 2007 adalah $ 310

4.      Kesalahan pencatatan oleh perusahaan atas cek sebesar $146,50 yang seharusnya $164,50.

 
1. Membuat Rekonsiliasi Bank

LOGAN BRUNO COMPANY

REKONSILIASI BANK

31 AGUSTUS 2007

BANK			PERUSAHAAN
Saldo 31/8		7.918	Saldo 31/8		10.960
	Ditambah : -           Deposito bulan Agustus	3.800		Ditambah : Koreksi kesalahan lebih saji	18
		11.718			10.978
	Dikurangi : -          Cek beredar Agustus.	(1.050)		Dikurangi : Kas ditangan tdk disetor	(310)
	Saldo Bank Yang disesuaikan	10.668		Saldo perush Yang disesuaikan	10.668

2 Membuat Jurnal penyesuaian

TGL	KETERANGAN	D	K
31/8	Kas	18
	B. Perlengkapan (Koreksi Salah saji)		18
31/8	Untuk kas ditangan tidak ada jurnal penyesuaian