BUKU BESAR
KAS 1.1.01.01
|
Tanggal
|
Keterangan
|
Ref
|
D
|
K
|
Saldo
|
||
|
D
|
K
|
||||||
|
2007
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
AGUS
|
Setoran Simp
Pokok&wajib
|
|
30juta
|
|
30juta
|
|
|
2
|
|
biaya rapat
pembentukan koperasi
|
|
|
500rb
|
29,5juta
|
|
|
4
|
|
biaya notaris mengurus
izin usaha dan NPWP
|
|
|
2,5juta
|
27juta
|
|
|
8
|
|
Menerima hibah berupa
peralatan komputer + printer serta almari kaca
|
|
|
500rb
|
26,5juta
|
|
|
9
|
|
Mencatat pembelian
persediaan berupa barang dagangan secara tunai dan kredit
|
|
|
8,1juta
|
18,4juta
|
|
|
11
|
|
Membeli tunai
persediaan barang daganagan brupa tape compo, kipas angin dan magic jar
|
|
|
7,9juta
|
10,5juta
|
|
|
14
|
|
Setoran simpanan pokok
dan wajib dari anggota baru
|
|
750RB
|
|
11,25juta
|
|
|
15
|
|
penjualan barang
dagangan berupa beras mentari kepada pedagang eceran
|
|
530RB
|
|
11,78JUTA
|
|
|
19
|
|
Pembelian Inventaris
|
|
|
7,8juta
|
3,98juta
|
|
|
20
|
|
Penjualan tunai barang
dagangan
|
|
6,08juta
|
|
10,06juta
|
|
|
30
|
|
Biaya gaji
|
|
|
1,5juta
|
8.560.000
|
|
KAS
BANK SYARIAH MANDIRI 1.1.01.02
|
Tanggal
|
Keterangan
|
Ref
|
D
|
K
|
Saldo
|
||
|
D
|
K
|
||||||
|
2007
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6
|
AGUS
|
Mencatat Pencairan
Bank Syariah Mandiri
|
|
293.25juta
|
|
293,25juta
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SIMPANAN
POKOK 3.1
|
Tanggal
|
Keterangan
|
Ref
|
D
|
K
|
Saldo
|
||
|
D
|
K
|
||||||
|
2007
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
AGUS
|
Setoran Simp Pokok
|
|
|
20juta
|
|
20juta
|
|
14
|
|
Setoran Simp Pokok
|
|
|
500rb
|
|
20,5juta
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SIMPANAN
WAJIB 3.2
|
Tanggal
|
Keterangan
|
Ref
|
D
|
K
|
Saldo
|
||
|
D
|
K
|
||||||
|
2007
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
AGUS
|
Setoran Simp wajib
|
|
|
10juta
|
|
10juta
|
|
14
|
|
Setoran Simp wajib
|
|
|
250
|
|
10,25juta
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BIAYA
RAPAT 5.4.01.03
|
Tanggal
|
Keterangan
|
Ref
|
D
|
K
|
Saldo
|
||
|
D
|
K
|
||||||
|
2007
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2
|
AGUS
|
biaya
rapat pembentukan koperasi
|
|
500rb
|
|
500rb
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
AKTIVA
LAIN-LAIN 1.3
|
Tanggal
|
Keterangan
|
Ref
|
D
|
K
|
Saldo
|
||
|
D
|
K
|
||||||
|
2007
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4
|
AGUS
|
biaya
notaris mengurus izin usaha dan NPWP
|
|
2,5juta
|
|
2,5juta
|
|
BIAYA
ADM BANK 5.4.2.1
|
Tanggal
|
Keterangan
|
Ref
|
D
|
K
|
Saldo
|
||
|
D
|
K
|
||||||
|
2007
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6
|
AGUS
|
Mencatat Pencairan
Bank Syariah Mandiri
|
|
3JUTA
|
|
3 JUTA
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BIAYA
PROVISI 5.4.2.02
|
Tanggal
|
Keterangan
|
Ref
|
D
|
K
|
Saldo
|
||
|
D
|
K
|
||||||
|
2007
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6
|
AGUS
|
Mencatat Pencairan
Bank Syariah Mandiri
|
|
3,75juta
|
|
3,75juta
|
|
BIAYA
GAJI 5.2.01
|
Tanggal
|
Keterangan
|
Ref
|
D
|
K
|
Saldo
|
||
|
D
|
K
|
||||||
|
2007
|
|
|
|
|
|
|
|
|
30
|
AGUS
|
Mencatat Biaya Gaji
|
|
1,5juta
|
|
1,5juta
|
|
HUTANG
BANK 2.2.01
|
Tanggal
|
Keterangan
|
Ref
|
D
|
K
|
Saldo
|
||
|
D
|
K
|
||||||
|
2007
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6
|
AGUS
|
Mencatat Pencairan
Bank Syariah Mandiri
|
|
|
300JUTA
|
|
300JUTA
|
PERALATAN
KANTOR 1.2.03
|
Tanggal
|
Keterangan
|
Ref
|
D
|
K
|
Saldo
|
||
|
D
|
K
|
||||||
|
2007
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7
|
AGUS
|
Menerima hibah berupa
peralatan komputer + printer serta almari kaca
|
|
9JUTA
|
|
9JUTA
|
|
MODAL
SUMBANGAN 3.5
|
Tanggal
|
Keterangan
|
Ref
|
D
|
K
|
Saldo
|
||
|
D
|
K
|
||||||
|
2007
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7
|
AGUS
|
Menerima hibah berupa
peralatan komputer + printer serta almari kaca
|
|
|
9JUTA
|
|
9JUTA
|
PERLENGKAPAN
TOKO DAN ATK 1.1.04
|
Tanggal
|
Keterangan
|
Ref
|
D
|
K
|
Saldo
|
||
|
D
|
K
|
||||||
|
2007
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8
|
AGUS
|
Menerima hibah berupa
peralatan komputer + printer serta almari kaca
|
|
500rb
|
|
500rb
|
|
PERSEDIAAN
BRG DAGANGAN – BERAS MENTARI 1.1.05.1
|
Tanggal
|
Keterangan
|
Ref
|
D
|
K
|
Saldo
|
||
|
D
|
K
|
||||||
|
2007
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9
|
AGUS
|
Mencatat pembelian
persediaan berupa barang dagangan secara tunai dan kredit
|
|
10 juta
|
|
10 juta
|
|
|
13
|
|
Penjualan secara tunai
berupa beras
|
|
|
2,5 juta
|
7,5juta
|
|
|
15
|
|
penjualan barang
dagangan berupa beras mentari kepada pedagang eceran
|
|
|
500RB
|
7 juta
|
|
|
20
|
|
Penjualan Beras
Mentari
|
|
|
5juta
|
2 juta
|
|
|
25
|
|
Penjualan kredit beras
mentari
|
|
|
1juta
|
1juta
|
|
|
29
|
|
Pembelian persediaan
beras mentari
|
|
5,5juta
|
|
6,5juta
|
|
PERSEDIAAN
BRG DAGANGAN – gula pasir 1.1.05.2
|
Tanggal
|
Keterangan
|
Ref
|
D
|
K
|
Saldo
|
||
|
D
|
K
|
||||||
|
2007
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9
|
AGUS
|
Mencatat pembelian
persediaan berupa barang dagangan secara tunai dan kredit
|
|
6,2juta
|
|
6,2juta
|
|
|
13
|
|
Penjualan secara tunai
berupa gula pasir
|
|
|
310RB
|
5,890juta
|
|
|
20
|
|
Penjualan gula pasir
|
|
|
620rb
|
5,270juta
|
|
|
25
|
|
Penjualan kredit gula
pasir
|
|
|
620rb
|
4,650juta
|
|
|
29
|
|
Pembelian persediaan
gula pasir
|
|
750rb
|
|
5,4juta
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
HUTANG
USAHA 2.1.01
|
Tanggal
|
Keterangan
|
Ref
|
D
|
K
|
Saldo
|
||
|
D
|
K
|
||||||
|
2007
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9
|
AGUS
|
Mencatat pembelian
persediaan berupa barang dagangan secara tunai dan kredit
|
|
|
8,1JUTA
|
|
8,1JUTA
|
|
13
|
|
pembelian secara
kredit berupa makanan dan minuman untuk dijual
|
|
|
3JUTA
|
|
11,1JUTA
|
|
14
|
|
pembelian secara
kredit berupa mi instan
|
|
|
750RB
|
|
11,85juta
|
|
29
|
|
Hutang usaha
|
|
|
8,750rb
|
|
20,6juta
|
PERSEDIAAN
BRG DAGANGAN – TAPE COMPO 1.1.05.3
|
Tanggal
|
Keterangan
|
Ref
|
D
|
K
|
Saldo
|
||
|
D
|
K
|
||||||
|
2007
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11
|
AGUS
|
Membeli tunai
persediaan barang daganagan brupa tape compo
|
|
4uta
|
|
4juta
|
|
|
15
|
|
Penjualan tape compo
|
|
|
2juta
|
2juta
|
|
PERSEDIAAN
BRG DAGANGAN – KIPAS ANGIN 1.1.05.4
|
Tanggal
|
Keterangan
|
Ref
|
D
|
K
|
Saldo
|
||
|
D
|
K
|
||||||
|
2007
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11
|
AGUS
|
Membeli tunai
persediaan barang daganagan brupa Kipas Angin
|
|
1,4uta
|
|
1,4juta
|
|
PERSEDIAAN
BRG DAGANGAN – magic jar 1.1.05.5
|
Tanggal
|
Keterangan
|
Ref
|
D
|
K
|
Saldo
|
||
|
D
|
K
|
||||||
|
2007
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11
|
AGUS
|
Membeli tunai
persediaan barang daganagan brupa magic Jar
|
|
2,5juta
|
|
2,5juta
|
|
PIUTANG
USAHA 1.1.03
|
Tanggal
|
Keterangan
|
Ref
|
D
|
K
|
Saldo
|
||
|
D
|
K
|
||||||
|
2007
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13
|
AGUS
|
Penjualan secara tunai
berupa beras dan gula pasir
|
|
3,125JUTA
|
|
3,125JUTA
|
|
|
15
|
|
Penjualan tape compo
|
|
2,5juta
|
|
5,625juta
|
|
|
25
|
|
Penjualan kredit
|
|
3,880juta
|
|
9,505juta
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
INVENTARIS -SEPEDA MOTOR BEKAS 1.1.04
|
Tanggal
|
Keterangan
|
Ref
|
D
|
K
|
Saldo
|
||
|
D
|
K
|
||||||
|
2007
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19
|
AGUS
|
Pembelian Inventaris
|
|
7,8JUTA
|
|
7,8JUTA
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PERSEDIAAN
BRG DAGANGAN – MAKANAN&MINUMAN 1.1.05.6
|
Tanggal
|
Keterangan
|
Ref
|
D
|
K
|
Saldo
|
||
|
D
|
K
|
||||||
|
2007
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13
|
AGUS
|
pembelian secara
kredit berupa makanan dan minuman untuk dijual
|
|
3juta
|
|
3juta
|
|
|
25
|
|
Penjualan makanan dan
minuman
|
|
|
2juta
|
1juta
|
|
|
29
|
|
Pembelian persediaan
makanan dan minuman
|
|
2,5juta
|
|
3,5juta
|
|
PERSEDIAAN
BRG DAGANGAN – MI INSTAN 1.1.05.7
|
Tanggal
|
Keterangan
|
Ref
|
D
|
K
|
Saldo
|
||
|
D
|
K
|
||||||
|
2007
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14
|
AGUS
|
pembelian secara
kredit berupa mi instan
|
|
750RB
|
|
750RB
|
|
|
20
|
|
Penjualan mi instan
|
|
|
37.500
|
712.500
|
|
|
25
|
|
Penjualan mi instan
|
|
|
75rb
|
637.500
|
|
LABA
USAHA 6.1
|
Tanggal
|
Keterangan
|
Ref
|
D
|
K
|
Saldo
|
||
|
D
|
K
|
||||||
|
2007
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13
|
AGUS
|
Laba Penjualan Beras
dan gula pasir
|
|
|
315.000
|
|
315.000
|
|
15
|
|
Laba Usaha penjualan
beras mentari
|
|
|
30rb
|
|
345.000
|
|
15
|
|
Laba penjualan tape
compo
|
|
|
500rb
|
|
845.000
|
|
20
|
|
Laba Penjualan Beras
dan gula pasir
|
|
|
422.500
|
|
1.267.500
|
|
25
|
|
Laba Penjualan barang
daganga kalau tidak dijelaskan secara tunai didalam soal maka yg terjadi
adalah penjualan secara kredit
|
|
|
185rb
|
|
1.452.500
|
MBA NERACA LAJUR SAMA, PERUBAHAN MODAL SAMA NERACA AKIRNYA MANA, MKSI
BalasHapus