REKONSILIASI BANK

 

Merupakan laporan yang menjelaskan perbedaan antara saldo menurut rekening Koran bank dengan saldo menurut pembukuan perusahaan pada tanggal tertentu.

Hal-hal yang menimbulkan perbedaan dapat digolongkan sebagai berikut :

PERUSAHAAN

BANK

Transaksi yang MENAMBAH saldo : a.       Penerimaan yang telah dicatat oleh bank tetapi belum dicatat oleh perusahaan, misalnya : -          Hasil inkaso bank -          Jasa Giro -          Transfer Bank b.      Kesalahan perusahaan mencatat pengeluaran perusahaan terlalu besar c.       Kesalahan perusahaan mencatat penerimaan perusahaan terlalu kecil. Transaksi yang MENGURANGI saldo : 1.      Pengeluaran yang sudah dicatat oleh bank tetapi belum dicatat oleh perusahaan, misalnya : -          Biaya adsministrasi bank -          Cek ditempat 2.      Kesalahan perusahaan mencatat pengeluaran terlalu kecil 3.      Kesalahan perusahaan mencatat penerimaan perusahaan terlalu besar 4.      Setoran cek tidak cukup dana / cek kosong.

Transaksi yang MENAMBAH saldo : a.       Setoran penerimaan perusahaan yang sudah dicatat oleh perusahaan tetapi belum dicatat oleh bank, misalnya : -          Setoran dalam proses -          Penerimaan tagihan belum disetor ke bank b.      Kesalahan bank mencatat pengeluaran perusahaan terlalu besar c.       Kesalahan bank mencatat penerimaan perusahaan terlalu kecil Transaksi yang MENGURANGI saldo : a.       Pengeluaran yang sudah dicatat oleh perusahaan tetapi belum dicatat oleh bank, misalnya : cek dalam peredaran b.      Kesalahan bank mencatat pengeluaran perusahaan terlalu kecil c.       Kesalahan bank mencatat penerimaan perusahaan terlalu besar.

Sumber : Hayono Yusuf “Pengantar Dasar Akuntansi Jilid VI”

Untuk contohnya di tunggu yach insyallah secepatnya…Nice day and gud luck for us